一位山东省的朋友问我，90后的她今年已经35岁了，现在手里还有点钱。想为自己老年后有一份较好的保障，要选择300%档次缴纳养老保险，未来最早是55岁退休，但是缴费年限需要20年，养老金能领多少钱呢？有人说能达到8000元以上，是真的吗？

养老保险按照最高档次缴费，负担可不小。每年全国各地都会公布当地的养老保险缴费基数上下限，2024年山东省的缴费基数上下限是4416元至22078元，对应的是60%~300%的上年度全口径城镇单位就业人员平均工资。

我们的养老保险缴费是按照各地和国家规定的固定比例缴纳的。像单位职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担缴费基数的16%。灵活就业人员则是按照个人选择缴费基数的20%缴费。灵活就业人员总缴费钱数少，但是按照以上情况每月也需要缴纳4415.6元，一年是52987.2元。20年在不考虑利息的情况下，总共需要缴纳1059744元。

缴纳100万元，能换多少养老金呢？

参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金部分等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

本人的平均缴费指数，主要指的是本人的平均缴费基数上年度社平工资比值的平均值。只要没有特殊情况，像山东省这种参保缴费按300%档次缴纳，缴费指数就是3.0。当然如果10年300%，10年100%，平均缴费指数就是2.0了。

社平工资会不断提高，20年后因此领取的待遇也会更高。不过目前山东省的养老金计发基数，比全口径社平工资更高一些。2024年山东省计算养老金使用的上年度全口径社平工资是7359元，而多数地区的养老金计发基数是7678元。

如果说在20年后退休，社平工资能够涨一倍，达到1.5万元，届时养老金计发基数也并轨了。

假设平均缴费指数是3.0，缴费20年，社平工资1.5万元的情况下，基础养老金是领取40%的退休上年度社平工资，因此仅仅基础养老金就可以领取6000元。

②个人账户养老金能超过2000元吗？答案是远远超过。

每缴费一个月，养老保险个人账户的余额都会按照个人缴费基数的8%积累一部分。每年还会按照国家统一公布的记账利率计算利息。

按照20%缴费比例的划分原则，养老保险缴费钱数的40%都会进入个人账户。

也就是说我们缴纳105万元，个人账户能够积累42万元，如果算上利息的话只会更多，预计会达到50万元左右。

养老保险个人账户的优势是，关于养老保险个人账户的余额领取不完，会发放给家继承人的。

个人账户养老金等于养老保险个人账户余额处于退休年龄确定的计发月数。

女性的退休年龄，最早是女工人50周岁，女灵活就业人员和干部55周岁。虽然说我们推动渐进式延迟退休，但是也可以申请提前退休，保持原年龄不变。

我们按照55岁计发月数170个月计算，个人账户余额42万元的情况下，每月个人账户养老金可领是2470元。

所以以上两部分养老金合计，是能够达到8000元以上的。

这样算起来，一年收入约10万元，10年多就能回本的。考虑到女性55岁退休，平均也能领取近30年的养老金，总之还是很划算的。

除了基本养老金待遇以外，实际上还可以领到丧葬费、抚恤金、病残津贴等等待遇，养老保险制度的保障是非常全面的。